Voici un aperçu complet des nouveautés fiscales pour la saison 2026 au Canada, couvrant à la fois les particuliers et les particuliers en affaires (incluant propriétaires de petites entreprises / travailleurs autonomes)

Fédéral (ARC)

1. Réduction du taux d’imposition fédéral le plus bas

Le taux marginal d’imposition le plus bas au fédéral passe de 15 % à 14 % pour l’année d’imposition 2026. Cela se traduit par une baisse d’impôt directe pour les contribuables, avec un gain moyen estimé d’environ 190 $ par contribuable.

2. Indexation des tranches d’impôt et des montants personnels

• Les tranches d’imposition fédérales et provinciales, ainsi que le montant personnel de base, sont ajustés à l’inflation pour 2026.
• Par exemple, au fédéral, le montant personnel de base est de ~16 452 $ — ce qui signifie que ce revenu n’est pas imposé pour ceux qui n’ont que ce revenu.

3. Nouvelles tranches et seuils d’imposition

Les seuils de revenu associées aux taux marginaux sont tous révisés à la hausse selon l’inflation, ce qui peut réduire les impôts à payer comparé à une non-indexation.

Tranches fédérales 2026 :

• 14 % jusqu’à ~58 523 $
• 20,5 % jusqu’à ~117 045 $
• 26 %, 29 % et 33 % aux niveaux supérieurs

4. Versement automatique de certaines prestations

À compter de 2026, l’ARC commence à offrir un versement automatique de certaines prestations fiscales fédérales, notamment pour les contribuables à faible revenu, étalé progressivement jusqu’en 2028. Cela simplifie l’accès aux prestations et évite de devoir réclamer certains crédits chaque année.

5. Règles sur les gains en capital (reportées / en débat)

Un changement proposé aux règles sur les gains en capital — hausse du taux d’inclusion de 50 % à ~66 % pour 2026 — a été reporté et fait face à annulation éventuelle par les partis, mais reste à surveiller selon l’évolution législative.

De manière positive, il y a des discussions autour d’une augmentation possible de l’exonération cumulative des gains en capital (LCGE) à environ 1,25 M$ pour les entrepreneurs.

6. Cotisations au RPC et à l’AE / Charges salariales

Les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et à l’assurance-emploi (AE) augmentent pour 2026, ce qui impacte directement le calcul des charges sociales pour employés et employeurs.

7. Ajustements provinciaux

Plusieurs provinces (comme l’Ontario et la Colombie-Britannique) ajustent leurs barèmes d’impôt des particuliers par indexation pour 2026, réduisant le risque de progression fiscale liée à l’inflation.

8. Simplification et services numériques

L’ARC élargit ses services numériques, notamment via des déclarations préremplies et un système amélioré d’Auto-fill my return, pour faciliter la préparation et la précision des déclarations pour les particuliers.

Provincial (Québec)

1. Indexation du régime d’imposition québécois

Tous les paramètres du système fiscal québécois (tranches, montants personnels, crédits, seuils, etc.) sont indexés à 2,05 % pour l’année d’imposition 2026. L’indexation bénéficie à l’ensemble des contribuables, y compris les travailleurs autonomes ou propriétaires d’entreprise, car elle réduit l’impôt payable en faisant « glisser » les seuils vers le haut.

2. Ajustement des tranches d’imposition provinciales

Les tranches d’imposition du Québec (pour les particuliers) sont donc révisées à la hausse pour 2026 , ce qui peut réduire votre impôt provincial total à payer par rapport à une non-indexation.

3. Crédit d’impôt pour frais de scolarité transformé

À compter de la saison d’impôt 2026, la déduction liée à l’aide financière reçue pour les frais de scolarité des adultes est abolie et remplacée par un crédit d’impôt non remboursable de 14 %.

Cela veut dire que les étudiants/parents ne déduiront plus ces montants dans les revenus, mais pourront réclamer un crédit fiscal selon un taux fixe, ce qui peut être favorable selon la situation fiscale du contribuable.

4. Réduction des cotisations sociales provinciales

Le Québec annonce une réduction du taux de cotisation au Régime de rentes du Québec (RRQ) ainsi qu’une réduction additionnelle des cotisations au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP).

Cette mesure améliore le revenu net des salariés et peut réduire les coûts pour les employeurs / travailleurs autonomes qui utilisent ces régimes.

5. Crédit d’impôt pour l’innovation et R-D

Le crédit d’impôt à l’innovation et à la recherche & développement et le crédit pour le développement des affaires électroniques (incluant l’IA) ont été remaniés pour 2026, avec des conditions élargies pour attirer et soutenir les entreprises innovantes en sol québécois.

Cette saison, le contexte fiscal évolue clairement en faveur de ceux qui prennent le temps de comprendre et d’anticiper. Les particuliers bénéficient d’un allègement fiscal réel grâce à des taux plus bas et à l’indexation des paramètres, tandis que les travailleurs autonomes et les entrepreneurs disposent de nouvelles opportunités, à condition d’adopter une planification rigoureuse.

Pour les entreprises, la fiscalité devient plus technique, mais elle offre aussi des leviers puissants à ceux qui savent les utiliser stratégiquement.

Une chose est certaine : 2026 récompense la planification proactive, et non l’improvisation.