65 ans et plus - Quels crédits d'impôt disponibles

À partir de 65 ans, plusieurs crédits et avantages fiscaux sont disponibles pour réduire l’impôt à payer et même obtenir un remboursement. Voici un guide des principaux crédits d’impôt pour les aînés au provincial & fédéral

1. Crédit d’impôt pour l’âge (provincial & fédéral)

• Disponible dès 65 ans, mais le montant varie selon le revenu.
• Réduction d’impôt si votre revenu est inférieur à un certain seuil.
  (Si non utilisé, peut être transféré au conjoint.)

À noter : Si vous gagnez trop, ce crédit est réduit ou éliminé.

2. Fractionnement du revenu de pension

• Permet de transférer jusqu’à 50 % de vos revenus de pension à votre conjoint(e).
• Réduit l’impôt total du couple si l’un des conjoints a un revenu plus élevé.
• Valable pour les pensions privées et les FERR, mais pas la pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV) ni la RRQ.

À noter : Peut permettre d’éviter la récupération de la PSV si votre revenu est trop élevé.

3. Crédit pour revenu de pension

• Réduction d’impôt sur les premiers 2 000 $ de revenus de pension admissibles.
• Valable pour les rentes d’employeurs et FERR, mais pas pour la RRQ ou la PSV.

À noter : Même si votre pension est faible, ce crédit peut être utile.

4. Crédit pour maintien à domicile des aînés (provincial)

• Disponible dès 70 ans.
• Rembourse jusqu’à 36 % des dépenses liées au maintien à domicile (ménage, repas, soins infirmiers, etc.).
• Le montant maximal du crédit varie selon le revenu.

À noter : Les personnes en résidence pour aînés peuvent aussi en bénéficier.

5. Crédit pour aidant naturel (provincial & fédéral)

• Disponible si vous prenez soin de votre conjoint(e) ou d’un proche avec une déficience.
• Peut aller jusqu’à 7 999 $ (fédéral) et un montant variable au Québec.

À noter : Un conjoint peut être admissible même sans certificat médical.

6. Supplément de revenu garanti (SRG) et Allocation (fédéral)

• SRG : Paiement mensuel pour les aînés à faible revenu (65 ans et plus).
• Allocation : Pour les 60-64 ans dont le conjoint reçoit la PSV et le SRG.

À noter : Vous devez faire votre déclaration d’impôt à temps (avant le 30 avril) pour continuer à recevoir ces prestations.

7. Crédit pour la TPS/TVH et Crédit d’impôt pour solidarité (provincial)

• Si votre revenu est sous un certain seuil, vous recevez des paiements trimestriels.
• Crédit pour solidarité = pour locataires et propriétaires à faible revenu.

À noter : Même si vous ne payez pas d’impôt, faites votre déclaration pour les recevoir.

8. Exemption d’impôt pour le gain en capital sur la résidence principale

• Si vous vendez votre maison, le gain en capital est exempté d’impôt si c’était votre résidence principale.

À noter :  Vous devez tout de même déclarer la vente à l’ARC et Revenu Québec.

9. Récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV)

• Si votre revenu net dépasse environ 90 000 $, une partie de votre PSV est récupérée.
• Si votre revenu dépasse environ 148 000 $, vous perdez toute la PSV.

À noter : Fractionner le revenu ou cotiser à un REER avant 71 ans peut éviter cette récupération.

10. Exemption de cotisation au RRQ après 72 ans

• Après 72 ans, vous n’êtes plus obligé de cotiser au RRQ, même si vous travaillez encore.

À noter :  À 65 ans, vous pouvez aussi choisir d’arrêter de cotiser au RRQ, ce qui augmente votre revenu net.

Conseils / Astuces

À partir de 65 ans, plusieurs crédits et stratégies fiscales permettent de réduire ses impôts et augmenter son revenu net.

• Déclarez vos impôts à temps pour continuer à recevoir vos prestations.
• Profitez du fractionnement de revenu et des crédits disponibles.
• Planifiez vos retraits de REER et FERR pour éviter la récupération de la PSV.